Налоговый вычет при строительстве дома: условия получения и оформления

Не все россияне, которые обзавелись жильем, построенным собственными руками, знают, что им полагается государственная субсидия. Получить ее можно только один раз. Она будет тем больше, чем дороже обошелся построенный дом. Кроме того, размер компенсации зависит от того, сколько официально зарабатывает человек.

При строительстве дома можно оформить налоговый вычет, если вы официально отчисляете государству налог 13% от заработной платы

Каждый работающий гражданин отдает тринадцать процентов своего дохода государству. Часть от этого сбора возвращается в качестве налогового вычета при строительстве дома.

Возврат допустимо сделать на покупку самого жилого объекта, а также за закупленные стройматериалы. Возмещению подлежат траты уже готовое жилье и на достраивавшийся объект.

Законодательное регулирование

Возможность и пути получения гражданами субсидии при постройке жилого здания закреплена в следующих законодательных актах:

  1. В статье 220 НК (Налогового кодекса) Российской Федерации.
  2. В федеральном законе №312.
  3. В письме Министерства финансов №03-04.

Когда может быть сделан вычет?

Оформлять компенсацию допустимо, как только у собственника будет выписка из ЕГРН. Однако это возможно не раньше, чем закончится год, в который появились имущественные права.

Допустим, документы оформлялись в 2019 году, сделать заявку на возмещение трат на недвижимое имущество получиться лишь в 2020 году.

В том случае, если человек не знал о компенсации и никогда не получал ее, то возможен возврат части вложенных в постройку денег, даже если дом был возведен 5, 10 лет назад и более. Нет срока годности у такой заявки. Средства будут возвращены за 3 предыдущих года. 

Заявка на налоговый вычет не имеет срока давности, поэтому может быть оформлена за дом, построенный давно

Каким социальным группам предоставляется

Самое главное правило: подающий заявку должен являться собственником построенного жилого объекта, который может доказать свое право документально. Если такой статус имеют несколько лиц, например, члены одной семьи, то налоговый вычет при строительстве частного дома разделяется между ними.

Соответственно, на компенсацию могут рассчитывать:

  • единственный собственник;
  • супружеская пара — если право владения оформлено на обоих;
  • родители с несовершеннолетними детьми.

Есть еще ряд требований, которые предъявляются к человеку, претендующему на возврат средств:

  • он должен быть российским гражданином;
  • обязан работать и платить 13-процентный налог;
  • не должен иметь конфликтов и прецедентов с налоговыми органами.

На субсидию могут рассчитывать иностранцы, давно проживающие в России и платящие подоходный налог.

Не предоставляют компенсацию тем, кто находится в статусе неработающих, живущих на неофициальные доходы. Но если такой человек добровольно платит 13-процентный налог, то он может подавать заявку на субсидию при строительстве жилья.

Не положен вычет лицам, перекупившим дом у родственников и тем, кто не платил за покупку сам.

Бывают ли причины для отказа в компенсации

Людям, имеющим в теории право на субсидию от государства при возведении частного жилья, могут ее не получить в ряде ситуаций:

  1. Собран не полный пакет документации.
  2. Сумма покупки в договоре и фактическая — разные (например, на часть стоимости была оформлена расписка).
  3. Не была подана декларация о доходах.
  4. Заявка была подана по месту проживания, а не там, где человек прописан или зарегистрирован.
  5. Форма заявки заполнена неверно.
  6. Компенсацию уже была получена в достаточном размере.
Бывают случаи отказа

Сумма налогового вычета при строительстве дома

Размер субсидии установлен по аналогии с прочими типами компенсаций расходов на покупку жилой недвижимости.

Что означает:

  • возврат полагается с суммы, не перебивающей два млн. руб., даже если объект недвижимости обошелся дороже;
  • от нее высчитывается 13 процентов — тот самый подоходный налог, отданный работающими лицами государству;
  • итоговый вычет составляет максимально 260 тыс. руб.

Не учитываются при определении суммы выплаты деньги, полученные из бюджетных источников: материнский капитал и подобное. Возвращаться будут лишь личные средства собственника.

Налоговый вычет при ипотечном кредитовании

Если жилье строилось с привлечением заемных денег, которые используются домовладельцем при условии уплаты процентов, то компенсация может быть увеличена. Часть банковских процентов тоже компенсируется государством — эта сумма приплюсовывается к базовой.

Важно!Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство рассчитывается от предельного лимита в 3 млн. руб. Максимум можно вернуть до 390 тыс. руб.

Какие документы понадобятся для налогового вычета при строительстве дома

Список документов, необходимых для возврата налога

1.Заявление собственника по установленной форме.

2. Свидетельство регистрации права собственности (оригинальную версию и заверенную копию).

3. Формуляр 3-ндфл.

Форма 3-НДФЛ

4. Документы (и их копии), доказывающие факт расходов на стройку.

5. Справка 2-ндфл — доказательство уплаты имущественного налога.

Форма 2-НДФЛ

6. ИНН.

7. Паспорт.

8. Свидетельство о браке — в случае получения жилья супружеской парой.

Допустимо добавление в список дополнительных пунктов, что зависит от конкретной ситуации. Уточнить, какую документацию придется представить, можно на портале налогового ведомства либо непосредственно в одном из ее представительств по месту жительства (регистрации).

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Существуют два пути, и оба они предусматривают посещение отдела налоговой инстанции — лично либо через организацию-работодателя.

  1. Собственнику разрешается оформить возврат затраченных средств через филиал налоговой службы по месту прописки или регистрации. Узнать адрес отделения возможно через сайт nalog.ru. Обращаться в государственную службу допустимо через год, после получения свидетельства ЕГРН. Этот метод является удобным, потому что можно проконсультироваться  у сотрудников по вопросу правильного заполнения заявления, а также по любым другим возникшим вопросам. Рассмотрение обращения будет завершено в течение месяца.
  2. Можно подать заявку на компенсацию в бухгалтерию по месту трудоустройства. Но собственнику придется хотя бы раз посетить налоговую с целью предоставления документации. Однако средства в итоге будет перечислять бухгалтерия предприятия на зарплатную карту раз в месяц.
Получение налогового вычета при строительстве дома

Вопрос-ответ

Какие чеки нужны для вычета?

Собирая пакет бумаг для субсидии, собственник обязан предоставить всю документацию, доказывающую факт трат. В данном качестве выступают выписки с банковского счета, если оплата производилась картой, либо товарные и кассовые чеки — при расчете за наличные.

А если нет чеков?

Если документы об оплате были утеряны, то их можно восстановить, вернувшись в магазин, где закупались стройматериалы. Также в качестве чека можно использовать детализированную распечатку баланса банковской карты в случае оплаты с ее помощью.

Что подразумевается под расходами на строительство при оформлении вычета?

Домовладельцу положена компенсация затрат на разработку строительных проектов и смет, приобретение расходных материалов, оплату труда строителей, услуги коммунальных служб, подключавших свет, газ и воду, и организаций, буривших артезианские скважины.

Что нельзя включать в вычет на дом?

При установлении суммы возврата не учитываются траты на перепланировку и реконструкцию уже находящегося собственности построенного жилого объекта, расходы на установку сантехники и подобного оборудования, строительство хозяйственных зданий нежилого назначения.

Дается ли налоговый вычет при строительстве дачного дома?

Компенсация полагается только на дом, подходящий для того, чтобы в нем было возможно прописаться. Садовые и дачные домики в данную категорию не входят.

Как делается налоговый вычет при строительстве дома супругам?

Когда жилой объект был построен при участии семейной пары, официально зарегистрировавшей отношения, то и мужу, и жене положена часть от общего вычета. Каждый супруг получает по 50%, если доли участия не распределены по-другому.

Как быть с долевым участием?

Если дом строился сразу несколькими людьми, каждый из которых вложил собственные средства, то степень участия отражается в договоре собственности. По умолчанию, доли будут равными, если в документе не оговаривается другое соотношение. Компенсация рассчитывается и выплачивается для каждой доли отдельно.

Могут ли получить налоговый вычет при строительстве дома пенсионеры?

Люди, имеющие пенсионный статус, могут оформить компенсацию, если продолжают работать и платят подоходный сбор. Также субсидия положена пенсионерам, которые в период возведения дома были трудоустроены, а на заслуженный отдых вышли позднее.

Допустимо ли получить налоговый вычет на незавершенное строительство жилого дома?

На частный дом, находящийся в стадии незавершенного строительства, оформить компенсацию нельзя, пока не выдано свидетельство о регистрации. А этот документ выдается после введения жилья в эксплуатацию.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *