Получение налогового вычета при покупке квартиры

Приобретение нового жилья в многоэтажном доме — это всегда солидные расходы. Часть их собственник может компенсировать за счет налогового вычета при покупке квартиры. Он полагается не всем, а лишь лицам, попадающим в группу государственных налогоплательщиков — они отдают в 13% дохода, из него и складывается сумма для вычета.

Вычет при покупке недвижимости полагается лишь официально работающим лицам

Компенсация части затрат на приобретение жилой единицы в многоэтажном доме — это возврат некоторой доли уже отданного государству налога на доход. Такая мера была придумана для мотивации людей к улучшению условий проживания. Оформляется по особому стандарту налоговый вычет при покупке квартиры – 3 ндфл, все действия в данном направлении находятся под юрисдикцией налоговых органов. Именно в них нужно обращаться при появлении вопросов и спорных ситуаций.

Важно! После того, как были представлены документы для компенсации, владелец волен беспрепятственно продавать свое жилье, даже если заявка еще на стадии ожидания к исполнению и деньги пока не получены. Главное, чтобы факт собственности был документально подтвержден — гражданин действительно купил квартиру с затратой средств перед тем, как ее продать.

Содержание

Кто может рассчитывать на возмещение

Не все, кто покупает квартиры в нашей стране, имеют возможность обращаться за государственной субсидией.

Государственная субсидия полагается не всем

Право на налоговый вычет при покупке квартиры безоговорочно предусмотрено для:

  • трудоустроенных, имеющих статус граждан РФ и являющихся налогоплательщиками;
  • собственников, имеющих документы на квартиру;
  • некоторых категорий пенсионеров, прежде всего работающих — трудоустроенных и платящих 13-процентный налог.

Не производится возврат налогового вычета при покупке квартиры:

  • студентам;
  • военнослужащим;
  • лицам, не имеющим гражданства нашей страны;
  • безработным (если только они не отчисляют налог с других доходов);
  • сиротам, не достигшим возраста 24 лет.

На какой налоговый вычет при покупке квартиры возможно рассчитывать

Точная сумма определяется на основе полнообъемной цены жилого объекта. Однако в кодексе обозначен верхний предел – 260 тыс. руб.

Данная цифра высчитывается на основании объективных данных:

  • компенсация охватывает только предельно допустимую сумму – два млн. руб., в случае, когда на жилье было потрачено больше, переплата не учитывается;
  • 13 процентов от двух млн получается 260 тыс. руб. 

В качестве простого разъяснения применим калькулятор налогового вычета при покупке квартиры:

  • на жилье были потрачены один млн. 500 тыс. рублей, в процессе умножения на тринадцать процентов получаем 176 тыс. руб.;
  • если затраты составили шесть млн. руб., то на 13 процентов умножаем только два млн., остальная часть не входит в компенсацию (итог – те же 260 тыс. руб.).

Какие установлены сроки по выплатам

В кодексе прописано получение налогового вычета при покупке квартиры непосредственно по окончанию процедуры регистрации такого имущества. Следовательно, при выдаче на руки соответствующего документа новый владелец уже может начать оформлять компенсацию.

Но делать налоговый вычет в год покупки квартиры нет смысла – за этот период еще не набежит достаточная сумма отчислений в налоговый орган. Лучше подождать следующего года, чтобы рассчитывать сразу на крупный объем средств.

Не установлен срок давности на налоговый вычет. О нем можно не знать 10 лет после приобретения собственности, и все равно вернуть свои деньги. По этой причине не важно, когда подавать документы на компенсацию. Но нужно принять во внимание, что возврат средств допустимо ожидать только за три предшествующие года и размер возмещения в итоге все равно не будет больше 260 тыс. руб.

Сколько раз возможно сделать налоговый вычет при покупке квартиры

Возвращение средств за один объект жилой собственности положено лишь единожды. Но оно может выплачиваться не единовременно, а разбиваться на части — за один год и последующие. Период продляется, пока владельцу не возместят весь положенный объем отданных денег.

Повторный налоговый вычет при покупке квартиры  делается только для еще одного объекта жилой недвижимости,  полученного по соглашению купли/продажи. Но все равно общий размер компенсации не будет выходить за рамки обозначенного в кодексе максимума.

Изменения в законодательных нормах

До начала 2014 года были одни нормы для компенсаций затрат собственников жилых объектов. После указанной даты они существенно поменялись. По обозначенной причине налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году и далее регулируются законодательными документами, утвержденными пять лет назад.

Базовые  различия указаны в таблице.

Законодательные изменения после 2014 года

Как получить компенсацию

Начислением компенсации за траты на покупку жилой недвижимости занимаются фискальные органы, поэтому новому собственнику следует подать в один из филиалов налоговой пакет документов. Это можно сделать непосредственно в отделении государственной организации, которые есть в каждом городе, либо удаленно — через портал госуслуг или службу сервиса Сбербанка.

Однако первый путь оптимальный для людей, не знающих, как правильно заполнять декларацию и оформлять другие документы. Он может попросить помочь консультантов и специальных сотрудников..

Второй доступный вариант — обратиться за получением компенсации через организацию-работодателя. В данном случае необходимо обратиться в бухгалтерию по месту трудоустройства. Данный путь доступен тем, кто официально оформлен с «белой заплатой», от которой отнимается тринадцать процентов в счет налогового сбора.

Порядок действий по возврату налога

Какие следует подготовить документы для налогового вычета при покупке квартиры

Для предоставления возмещения следует заполнить 3 ндфл-форму.

Пример заполнения формы З-НДФЛ

Ее считают ведущим, но не единственным формуляром, который потребуется предоставить собственнику.

В перечень также входят:

  • заявление владельца жилья;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • справка о зарплате — форма 2-ндфл;
  • бумаги, доказывающие получение права собственности на жилье;
  • документ, в котором отмечены обстоятельства перевода средств в счет оплаты покупки квартиры.
Важно! Уточнить список форм, порядок из заполнения и подачи возможно в представительствах ИФНС по месту проживания.
Возврат вычета

Особенности предоставления компенсации для отдельных групп граждан

Для разных граждан, в зависимости от их трудового статуса, могут предъявляться разные требования в оформлении вычета при покупке квартиры.

Как начисляют налоговый вычет при покупке квартиры работающим

Основная категория людей, которые могут оформить компенсацию — те, кто работает официально, имеет трехлетний и более трудовой стаж и «белую» зарплату. Также человек должен быть добросовестным налогоплательщиком, не имевших конфликтов с фискальным ведомством.

Право на налоговый вычет при покупке жилой недвижимости определяется 220-м пунктом Налогового Кодекса нашей страны.

Полагается или нет налоговый вычет при покупке квартиры неработающим

Людям, не занятым в рабочей сфере и по этой причине не делающим налоговых отчислений, на компенсацию затрат на покупку квартиры рассчитывать не приходится.
Для неработающих граждан есть исключения, которые дают право получения вычета на приобретение недвижимости.

Однако есть отступления:

  1. Можно оформить возврат средств то время, пока человек работал. Например, жилье куплено в 2014 году, а безработным человек стал в 2019. За период в четыре года деньги, израсходованные на квартиру, возможно вернуть.
  2. Допустимо рассчитывать на выплату, если официально не работающий обеспечен другим источником средств к существованию, с которого платится налоговый сбор.

Как делается расчет налогового вычета при покупке квартиры супругами

Когда права на жилье распределены между мужем и женой — если оно было получено людьми, уже находившимися в браке, то каждый вправе рассчитывать на компенсацию. Максимальная сумма в 260 тыс. разделяется в соответствии с установленными долям.

Обычно соотношение составляет 50% на 50%, но бывает и нетипичное перераспределение частей, например, 60% на 40%.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам

Лица, получающие пенсию, которая является главным источником средств для жизни, могут возвратить деньги, отданные при приобретении жилья, если договор заключался в период трудовой деятельности.

Допустим, собственником квартиры гражданин стал в 2016 году, а на пенсионный статус ему присвоили на два года позже. За тот отрезок времени, пока он перечислял государству налоги, ему будет начислена компенсация.

Может ли быть сделан налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам

Если человек обладает пенсионным статусом, но продолжает трудиться с отчислением от дохода тринадцати процентов, он вправе претендовать на возмещение затрат на покупку жилья в стандартном порядке. Для данной категории граждан действуют те же нормы, что и для всех работающих граждан.

Важно! Единственное отличие: трудоустроенные пенсионеры могут рассчитывать вычет не за три, а за четыре года.

Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры ИП

Лица, владеющие собственным бизнесом в статусе индивидуального предпринимателя, тоже могут оформлять заявку на возвращение затрат на приобретение жилья в многоквартирных домах.

Однако необходимо учитывать следующее:

  • нужно иметь прибыль, с которой оплачивается налог на доходы физических лиц;
  • отчисления налогов по особой форме не учитываются и не обеспечивают возможность возврата средств.

Налоговый вычет для лиц, взявших квартиру в ипотеку

Когда жилое помещение в многоквартирном доме приобреталось в кредит, то его владелец может получить возмещение двух видов:

  1. Обычную компенсацию, не превышающую 260 тыс. руб.
  2. Возврат процентов по займу, уже отданных банку за обозначенный в кодексе период (за три года). Итоговая сумма не может устанавливаться больше 390 тыс. руб.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *